La Afip sale a la caza de evasores tras el blanqueo

El blanqueo que lanzó el Gobierno lleva contabilizados unos 150 proyectos inmobiliarios inscriptos para captar fondos. Asimismo, reconocen que la apertura de las cuentas especiales es incesante. Sólo el Banco Nación, registró ya unas 1.500 cuentas Cuenta Comitente Especial de Regularización de Activos (Cera).

Al respecto, los fondos blanqueados podrán ser utilizados para todo tipo de adquisición (propiedad usada, autos, terrenos, etc.) con el único requisito que el comprador abra una cuenta Cera (aunque no haya adherido al blanqueo).

En el Gobierno se insiste que este blanqueo es una oportunidad “única” porque es gratuito y además tiene la garantía de que se tiene tranquilidad fiscal hasta 2038. Cabe recordar, que se puede adherir al régimen de regularización de activos e ingresar fondos en la cuenta (Cera) antes del 30 de septiembre de 2024 para estar exento del impuesto especial.

En caso de que los fondos ingresados no superan los u$s100.000, se podrán retirarlos del circuito Cera después del 30 de septiembre sin ningún tipo de retención. El circuito Cera significa que los fondos se pueden mover libremente entre cuentas bancarias especiales (Cera) cuantas veces se quieran.

En caso que los fondos blanqueados superen los u$s100.000 deben permanecer dentro del circuito Cera hasta el 31 de diciembre de 2025.

Como la intención de este blanqueo es que dichos fondos se vuelquen a la economía, por esta razón, es que se resolvió que lo recaudado sea coparticipado. En este sentido, no “ven una medida inteligente el que las provincias pongan algún impuesto a estos fondos”.

Los controles que vienen

Con la intención de mostrar la conveniencia de adherir ponen como ejemplo el blanqueo de un activo de u$s200.000. Si ingresa al blanqueo el impuesto especial asciende a $5.000.000. En tanto que, si no lo hace y es detectado por la Afip, la deuda ascendería a $56.000.000 (incluirá capital más intereses por los períodos no prescriptos).

Además, se cobrarán los impuestos omitidos de los bienes detectados, más accesorios y sanciones y si el bien omitido supera el 10% del patrimonio regularizado se pierde además la liberación de los bienes consumidos

Una vez finalizado el blanqueo (por el momento, no se tiene previsto que se prorrogue la fecha del 30 de este mes), la Afip tiene previsto utilizar los distintos acuerdos celebrados con organismos tributarios de más de100 países. A estos acuerdos se suma el celebrado con los Estados Unidos (Facta) y cuyo primer intercambio automático de información financiera comienza hacia fin de septiembre.

Herramientas para cazar evasores

Los mecanismos con que cuenta la entidad recaudatoria para recabar información sobre el contribuyente son tres: Inductivos, Información del País e Intercambio de Información.

- Inductivos

Se analizarán los siguientes datos:

- DDJJ presentadas

- Bienes registrables

- Depósitos bancarios en el país y en el exterior

- Inversiones

- Títulos públicos y privados

- Comprobantes emitidos y recibidos

- Consumos con tarjeta de crédito y débito

- Intereses financieros

- Monedas virtuales

- Naves y aeronaves de matrícula nacional y extranjera

- Derechos de propiedad científica, literaria o artística, industrial, los de marcas de fábrica o de comercio

- Información del país

Regímenes de información:

- Operaciones internacionales (RICOI)

- Fideicomisos constituidos en el país o en el exterior - Rentas pasivas - Beneficiarios finales

- Citi Escribanos

- Representantes de sujetos residentes en el exterior - terceros intervinientes

- Entidades administradoras de tarjetas de crédito

- Entidades financieras y plataformas de gestión digital o electrónica (SITER)

- Administradores de intermediación de cuentas y billeteras virtuales

- Registro de sujetos vinculados

- Transporte de caudales, traslado de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores

- Prefectura Naval Argentina

- Registros de la Propiedad Inmueble provinciales

- Administración Nacional de Aviación Civil

- Dirección Nacional de los Registros del Automotor

- Coti – Cetae

- Migraciones

- Información del exterior

- Acuerdos bilaterales con 29 países, entre ellos, Mónaco y Sudáfrica que integran la “lista gris” de países bajo mayor vigilancia por parte del GAFI.

- Acuerdo FATCA con Estados Unidos, para el intercambio automático anual de información financiera.

- Acuerdo multilateral OCDE CRS para el intercambio automático anual de cuentas financieras, con más de 100 jurisdicciones. Convención Multilateral OCDE para el intercambio de información tributaria en todas sus modalidades con 146 países.